Por Molimar Tax Consulting Service | Julio 2026
La reciente decisión de la Corte Suprema sobre la ciudadanía por nacimiento ha generado muchas preguntas entre familias inmigrantes que presentan sus impuestos con un ITIN. Muchas personas quieren saber si este fallo cambia las reglas del IRS, si sus hijos nacidos en Estados Unidos pueden obtener un Seguro Social y cómo esto afecta créditos fiscales como el Child Tax Credit.
La respuesta corta es que la ciudadanía por nacimiento sigue protegida por la Constitución, pero las reglas del IRS para reclamar créditos fiscales no cambiaron. Comprender la diferencia puede ayudarle a evitar errores al presentar su declaración de impuestos.
La Corte Suprema mantiene vigente la ciudadanía por nacimiento
El caso surgió después de que el expresidente Donald Trump intentara limitar la ciudadanía automática para ciertos niños nacidos en Estados Unidos mediante una orden ejecutiva.
La Corte Suprema rechazó ese intento y confirmó que la ciudadanía por nacimiento continúa protegida por la Enmienda 14 de la Constitución. En otras palabras, un presidente no puede eliminar este derecho mediante una orden ejecutiva.
Para millones de familias inmigrantes, esta decisión brinda estabilidad sobre quién es considerado ciudadano estadounidense al momento de nacer.
¿Qué significa esto para las familias con ITIN?
Esta es la pregunta que más recibimos en nuestra oficina.
Si usted presenta sus impuestos con un ITIN y tiene un hijo nacido en Estados Unidos, la decisión de la Corte Suprema no modifica automáticamente sus impuestos ni los créditos fiscales.
Sin embargo, sí confirma que un niño nacido en Estados Unidos generalmente continúa siendo ciudadano estadounidense y puede obtener un número de Seguro Social, siempre que cumpla los requisitos correspondientes.
Ese número de Seguro Social puede ser muy importante al momento de preparar la declaración de impuestos.
Ciudadanía y reglas del IRS son temas diferentes
Existe un error muy común.
Muchas personas creen que si su hijo nació en Estados Unidos automáticamente califican para todos los beneficios fiscales.
Eso no es correcto.
La Corte Suprema decide asuntos constitucionales relacionados con la ciudadanía.
El IRS determina quién puede reclamar créditos fiscales y bajo qué condiciones.
Aunque ambos temas están relacionados, funcionan bajo reglas completamente distintas.
¿Puede reclamar el Child Tax Credit?
Depende.
El IRS establece que para reclamar el Child Tax Credit o el Additional Child Tax Credit, el niño debe contar con un número de Seguro Social válido emitido antes de la fecha límite para presentar la declaración.
Además, también deben cumplirse otros requisitos importantes, como:
- Edad del menor.
- Relación familiar.
- Tiempo que vivió con el contribuyente.
- Dependencia.
- Límites de ingresos.
Por esa razón, no basta con que el niño haya nacido en Estados Unidos.
Cada declaración debe analizarse individualmente.
¿Qué ocurre si los padres presentan con ITIN?
Muchos padres cumplen correctamente con sus obligaciones tributarias utilizando un ITIN.
Sin embargo, es importante recordar que un ITIN no es un Seguro Social.
Según el IRS, un ITIN:
- Sirve únicamente para fines tributarios.
- No autoriza a trabajar legalmente.
- No cambia el estatus migratorio.
- No otorga beneficios del Seguro Social.
- No convierte automáticamente al contribuyente en elegible para ciertos créditos fiscales.
Presentar impuestos con ITIN demuestra cumplimiento tributario, pero no modifica las reglas migratorias.
El Earned Income Tax Credit tiene requisitos adicionales
Otro tema que genera mucha confusión es el Earned Income Tax Credit (EITC).
Actualmente, el IRS exige que el contribuyente, su cónyuge (si presentan juntos) y el hijo calificado tengan números de Seguro Social válidos para poder reclamar este crédito.
Por ello, muchos padres que presentan únicamente con ITIN no califican para el EITC, aunque su hijo sea ciudadano estadounidense.
Cada situación debe analizarse cuidadosamente antes de presentar la declaración.
El Credit for Other Dependents podría ser una alternativa
No todas las familias califican para el Child Tax Credit.
En algunos casos puede existir la posibilidad de reclamar el Credit for Other Dependents, siempre que el dependiente cumpla los requisitos establecidos por el IRS.
Este crédito tiene reglas diferentes y puede representar un beneficio para determinadas familias.
Por eso es recomendable revisar todas las opciones antes de presentar la declaración.
Errores que pueden costarle dinero
Cada temporada de impuestos vemos errores que retrasan reembolsos o generan cartas del IRS.
Entre los más comunes se encuentran:
- Reclamar créditos para los que no califican.
- No verificar si el menor tiene un Seguro Social válido.
- Presentar información incorrecta sobre dependientes.
- Que dos personas reclamen al mismo hijo.
- Confundir un ITIN con un número de Seguro Social.
Evitar estos errores puede ahorrar tiempo, dinero y complicaciones futuras.
Antes de presentar sus taxes, revise estos puntos
Antes de enviar su declaración de impuestos, confirme lo siguiente:
- Que el menor tenga un número de Seguro Social válido si corresponde.
- Que vivió con usted el tiempo requerido por el IRS.
- Que nadie más vaya a reclamar al mismo dependiente.
- Que cumple todos los requisitos del crédito que desea reclamar.
- Que la información de todos los integrantes de la familia sea correcta.
Una revisión previa puede evitar retrasos en su reembolso y posibles auditorías.
Una decisión constitucional que no cambia las reglas fiscales
La decisión de la Corte Suprema representa un momento importante en la historia constitucional de Estados Unidos.
Confirma que la ciudadanía por nacimiento continúa protegida por la Enmienda 14.
Sin embargo, también deja claro que las reglas del IRS sobre créditos fiscales siguen siendo las mismas.
En otras palabras, un hijo nacido en Estados Unidos puede ser ciudadano y obtener un número de Seguro Social, pero eso no significa automáticamente que la familia calificará para todos los beneficios tributarios.
Cada declaración debe evaluarse de acuerdo con las normas vigentes del IRS.
¿Necesita ayuda con su declaración de impuestos?
Si presenta impuestos con ITIN, tiene hijos nacidos en Estados Unidos o no está seguro de qué créditos fiscales puede reclamar, es recomendable revisar su caso antes de presentar la declaración.
En Molimar Tax Consulting Service ayudamos a familias inmigrantes a:
- Preparar declaraciones de impuestos correctamente.
- Solicitar o renovar ITIN.
- Revisar dependientes.
- Determinar qué créditos fiscales podrían aplicar.
- Evitar errores que puedan retrasar el reembolso o generar cartas del IRS.
Programe una consulta y permita que nuestro equipo le ayude a presentar sus impuestos con confianza y conforme a las reglas vigentes.
